Какие налоги и взносы платить за сотрудников: НДФЛ, страховые платежи и штрафы
Нанимая работников, предприниматель обязан платить налоги и страховые взносы. Ошибки в расчетах или просрочка платежей приводят к штрафам и пеням. Разберемся, какие платежи за сотрудников существуют в 2024 году, как их правильно рассчитать и вовремя перечислить.
Я рада приветствовать вас на этой странице!
Мы с коллегами собрали для вас актуальную информацию и я буду очень рада, если она окажется вам полезной. В бухгалтерии много нюансов и каждый день может что-то меняться в законодательстве. Поэтому легко ошибиться, а ошибки в этой сфере, как правило, приводят к нежелательным последствиям.
Мы с коллегами собрали для вас актуальную информацию и я буду очень рада, если она окажется вам полезной. В бухгалтерии много нюансов и каждый день может что-то меняться в законодательстве. Поэтому легко ошибиться, а ошибки в этой сфере, как правило, приводят к нежелательным последствиям.
Галина Синицина
Руководитель ООО "Дельта"
НДФЛ с зарплаты: как удержать и перечислить
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – основной платеж, который работодатель удерживает из зарплаты сотрудника.
Важные правила:
Не удерживать НДФЛ нельзя – это грозит штрафом в 20% от суммы налога.
Важные правила:
- Стандартная ставка НДФЛ для резидентов РФ – 13%, для нерезидентов – 15–30%.
- Налог удерживается при выплате зарплаты и перечисляется в бюджет не позднее следующего рабочего дня.
- Отчетность (форма 6-НДФЛ) сдается ежеквартально, а справки 2-НДФЛ – ежегодно до 1 марта.
Не удерживать НДФЛ нельзя – это грозит штрафом в 20% от суммы налога.
Страховые взносы: какие платежи обязан платить работодатель
Помимо НДФЛ, компания перечисляет за сотрудников страховые взносы. Они идут на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Основные виды взносов в 2024 году:
Платежи перечисляются ежемесячно до 15-го числа следующего месяца.
Основные виды взносов в 2024 году:
- Пенсионные взносы (ОПС) – 22% от зарплаты (в пределах лимита 1,9 млн руб., сверх – 10%).
- Медицинское страхование (ОМС) – 5,1% без лимита.
- Социальное страхование (ОСС) – 2,9% (в пределах лимита 966 тыс. руб., сверх – 0%).
- Взносы на травматизм (НС и ПЗ) – от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности.
Платежи перечисляются ежемесячно до 15-го числа следующего месяца.
Штрафы за просрочку платежей: как избежать санкций
За несвоевременную уплату налогов и взносов предусмотрены штрафы и пени.
Возможные санкции:
Возможные санкции:
- Пени – начисляются за каждый день просрочки (1/300 ставки ЦБ для первых 30 дней, затем 1/150).
- Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы (40% – при умысле).
- Блокировка счета – если долг превышает 5 тыс. руб. и не погашен в течение 8 дней после требования ФНС.
Как минимизировать платежи законными способами
Некоторые компании пытаются снизить налоги за счет серых схем, но это рискованно. Есть легальные способы оптимизации:
Главное – не нарушать закон, иначе возможны доначисления и проверки.
- Оформление сотрудников как ИП или самозанятых (если это соответствует реальным условиям работы).
- Использование налоговых льгот (например, пониженные тарифы для IT-компаний).
- Вычеты на детей (уменьшают базу для НДФЛ).
Главное – не нарушать закон, иначе возможны доначисления и проверки.
Заключение
Платежи за сотрудников – значительная часть расходов бизнеса. Чтобы избежать штрафов, важно правильно рассчитывать НДФЛ, вовремя перечислять страховые взносы и сдавать отчетность. Если у вас нет времени разбираться в нюансах, лучше доверить расчеты профессионалам – это сэкономит деньги и нервы.
Нужна консультация?
Или есть проблема, которую должен решить опытный бухгалтер?
Напишите нам на debet008@gmail.com, звоните или пишите в удобные для вас мессенджеры.
С радостью поможем!
С радостью поможем!